县直各行政事业单位：

为进一步加强财政财务管理，规范单位往来资金的收付行为，根据有关财政财务制度规定，决定对往来资金组织专项清理，现就有关事项通知如下：

一、清理范围

县直行政事业单位列入往来核算的所有资金，包括未纳入财政专户管理的单位往来资金。

二、清理步骤

自查阶段（8月1日—8月15日）。各单位认真核对往来资金余额，按资金性质填写《县直行政事业单位往来资金清理表》，并于8月20日前上报到财政局各职能科室。

检查阶段（8月16日—9月30日）。县财政职能科室对各预算管理单位开展检查，往来资金余额较大的单位将成立检查组进行重点检查，检查的主要内容包括：资金性质界定、财政与单位是否账账相符、单位有无资金应作收入未作收入和单位有无往来资金列报支出现象等。同时，根据政府办《关于2010年度县财政同级审整改情况的督查通报》的要求，将对部分单位财务收支组织专项检查。

整改阶段（9月1日—10月底）。对检查中发现的问题全面落实整改，及时调整账务，规范非税票据使用行为，建立相关管理制度，全面提升管理水平。

三、清理要求

    1、各单位要高度重视本次清理工作，明确专人负责，对自查不力的相关责任人员将按照《会计法》的有关规定处理；对隐瞒不报的，将对照相关制度进行处罚。

2、县财政明确综合科、国库科牵头布置落实，各职能科室具体实施。

特此通告。

附：县直行政事业单位往来资金清理表

二○一一年七月二十九日